Ja, du kan få håndværkerfradrag for arbejdslønnen til installation, reparation og service af en varmepumpe. I 2026 kan hver voksen i husstanden trække op til 9.000 kr. fra, hvilket sparer ca. 2.300 kr. i skat. Fradraget gælder ikke for arbejde, du får tilskud til – og Varmepumpepuljens 27.000 kr. er mere værd for de fleste.
- Beløb 2026: op til 9.000 kr. pr. person (grøn istandsættelse).
- Værdi: ca. 26 % – dvs. ca. 2.300 kr. pr. person.
- Omfattet: arbejdsløn til installation, reparation, udskiftning og service. Ikke materialer.
- Typer: luft til luft, luft til vand og jordvarme.
- Ikke sammen med tilskud: ingen fradrag for arbejde, du har fået Varmepumpepuljen til.
Hvilket arbejde på en varmepumpe giver fradrag?
Fradraget dækker arbejdsløn til installation, reparation og udskiftning af varmepumper. Ligningslovens liste nævner luft til luft-varmepumper med og uden køling, luft til vand-varmepumper og jordvarme inkl. jordslange og borehul. Skatterådet har i et bindende svar vurderet, at service af luft til luft- og luft til vand-varmepumper er omfattet.
| Arbejde | Fradrag? | Bemærkning |
|---|---|---|
| Installation af luft til luft-varmepumpe | Ja | Får ikke tilskud fra Varmepumpepuljen |
| Installation af luft til vand eller jordvarme | Ja, uden tilskud | Nej, hvis du får tilskud til installationen |
| Jordslange og borehul til jordvarme | Ja, uden tilskud | Nævnt direkte i ligningsloven |
| Reparation og udskiftning | Ja | Kun arbejdsløn |
| Service og eftersyn (luft til luft og luft til vand) | Ja | Bindende svar fra Skatterådet, SKM2025.507.SR |
| Selve varmepumpen og materialer | Nej | Kun arbejdsløn giver fradrag |
Kilder: Skattestyrelsen (ligningslovens bilag 1 og SKM2025.507.SR), Bolius.
Hvor meget kan du trække fra i 2026?
Du kan trække op til 9.000 kr. fra pr. person over 18 år i 2026 for grøn istandsættelse, som varmepumper hører under. Fradraget er ligningsmæssigt og har en skatteværdi på ca. 26 %. Det giver ca. 2.300 kr. mindre i skat pr. person og ca. 4.700 kr. for et par.
Servicefradraget på op til 18.300 kr. pr. person er en separat pulje til rengøring, havearbejde og lignende. Service af varmepumper hører ikke under servicefradraget, men under grøn istandsættelse, afgjorde Skatterådet.
Kan du få både håndværkerfradrag og Varmepumpepuljen?
Nej, ikke for det samme arbejde. Du kan ikke få fradrag for et arbejde, du har fået offentligt tilskud til, oplyser Bolius. Får du 27.000 kr. fra Varmepumpepuljen til installationen, kan du ikke trække arbejdslønnen til den fra. Senere service er et nyt arbejde og giver fradrag.
Varmepumpepuljen giver 27.000 kr. i kontant tilskud. Håndværkerfradraget er højst værd ca. 2.300 kr. pr. person – ca. 4.700 kr. for et par. Selv for et par, der udnytter hele fradraget, er tilskuddet altså flere gange mere værd. Vælg tilskuddet, så længe puljen er åben, og brug fradraget til service i de følgende år. Husk at søge puljen, før du skriver under på et tilbud – ellers mister du tilskuddet.
Hvornår er håndværkerfradraget det rigtige valg?
Fradraget er det rigtige valg i fire situationer: når du køber en luft til luft-varmepumpe, når du får service eller reparation, når du ikke opfylder kravene til Varmepumpepuljen, og når puljen er lukket eller brugt op.
- Luft til luft-varmepumpe: Den får ikke tilskud fra Varmepumpepuljen, så fradraget er den eneste støtte – se pris og besparelse for luft til luft.
- Service hvert år eller hvert andet år: Arbejdslønnen giver fradrag, også hvis installationen fik tilskud.
- Reparation: Arbejdsløn til reparation og udskiftning af dele er omfattet.
- Når puljen lukker: Varmepumpepuljen 2026 er åben til og med 30. november 2026 eller til pengene er brugt. Derefter er fradraget for arbejdslønnen det, der er tilbage, indtil reglerne for 2027 er vedtaget.
Hvordan får du fradraget?
Du indberetter arbejdslønnen i skattemappen. Arbejdet skal være udført i din helårsbolig eller dit sommerhus af et firma, der er momsregistreret i Danmark, og du skal betale elektronisk – kontant betaling giver ikke fradrag. Fakturaen skal vise arbejdet, adressen, datoen og arbejdslønnen for sig.
- Du skal være fyldt 18 år inden årets udgang og have skattepligt i Danmark.
- I en helårsbolig skal du bo der, mens arbejdet udføres. Et sommerhus må ikke have været udlejet.
- Kun arbejdsløn inkl. moms tæller, ikke materialer.
- Betal med bankoverførsel, kort eller MobilePay – ikke kontant.
- Gem fakturaen. Skattestyrelsen kan bede om den.
Hvad sker der med støtten til varmepumper i 2027?
Det er ikke besluttet pr. oktober 2026. Regeringen lagde i august 2025 op til et varmepumpefradrag og afsatte 185 mio. kr. om året i 2027–2029. Klimaministeriet oplyste i februar 2026, at det sammen med Skatteministeriet undersøger, om støtten kan omlægges til et fradrag.
Vi opdaterer siden, når reglerne for 2027 er vedtaget. Indtil da gælder de regler, der står her, og Tilskud til varmepumpe 2026: hvad kan du få? giver overblikket over alle ordninger.
- Op til 9.000 kr. i fradrag pr. person i 2026 – ca. 2.300 kr. i skattebesparelse.
- Kun arbejdsløn til installation, reparation, udskiftning og service.
- Ikke for arbejde, du får tilskud til fra Varmepumpepuljen.
- Varmepumpepuljens 27.000 kr. er mere værd – brug fradraget til service og luft til luft.
Ofte stillede spørgsmål om håndværkerfradrag og varmepumper
Disse tre spørgsmål handler om installation, service og fradragets værdi.
Kan man trække installation af varmepumpe fra i skat?
Ja, arbejdslønnen til installationen er omfattet af håndværkerfradraget for grøn istandsættelse – men kun, hvis du ikke får tilskud til det samme arbejde. Får du tilskud fra Varmepumpepuljen, kan du ikke også trække arbejdslønnen fra. Materialer og selve varmepumpen giver aldrig fradrag.
Kan jeg få fradrag for service af min varmepumpe?
Ja. Skatterådet vurderede i et bindende svar i august 2025, at service af luft til luft- og luft til vand-varmepumper hører under fradraget for grøn istandsættelse. Det gælder også, selvom du har fået tilskud til installationen, fordi servicen er et andet arbejde.
Hvor meget er fradraget værd i kroner?
Et fradrag på 9.000 kr. sparer dig ca. 2.300 kr. i skat, fordi fradraget har en skatteværdi på ca. 26 %. Et par, der begge bor i huset, kan få op til 18.000 kr. i fradrag og spare ca. 4.700 kr.
Kilder
Tallene på siden bygger på disse kilder.
- Skattestyrelsen, bindende svar om service af varmepumper (SKM2025.507.SR) · info.skat.dk · omfattede arbejder efter ligningslovens bilag 1 og service.
- Bolius, håndværkerfradrag og servicefradrag · bolius.dk · beløb 2026, betaling og offentligt tilskud.
- Bolius, kan man søge flere tilskud til samme arbejde? · bolius.dk · fradrag og tilskud for samme arbejde.
- Better.dk, håndværkerfradrag 2026 · better.dk · beløb, krav til faktura og betaling.
- 3byggetilbud, er et varmepumpefradrag på vej? · 3byggetilbud.dk · forslag om fradrag fra 2027.
- Klima-, Energi- og Forsyningsministeriet via Lovguiden, 5. februar 2026 · lovguiden.dk · Varmepumpepuljen 2026 og 555 mio. kr. til 2027–2029.
Læs også Varmepumpepuljen: sådan søger du og Elafgift for varmepumper 2026 og 2027.